2025년 연말정산에서 가장 큰 절세 효과를 얻고 싶다면 반드시 확인해야 할 것이 바로 IRP 세액공제 한도입니다.
IRP(개인형 퇴직연금)는 소득 수준과 상관없이 누구나 가입할 수 있으며, 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있어 직장인·자영업자 모두에게 아주 강력한 절세 수단입니다.
특히 40~60대 이용자가 많이 찾는 만큼, 이번 글에서는 세액공제 한도, 소득별 공제율, IRP + 연금저축 조합 전략, 고소득자 유리한 활용법까지 완전체로 정리했습니다.
✅ IRP 세액공제 한도는 ‘연 최대 900만 원’
IRP 세액공제는 매우 단순하지만 동시에 실수하기 쉬운 구조입니다.
✔ IRP 단독 납입 시
- 최대 900만 원까지 세액공제 적용
✔ 연금저축과 합산 시
- 연금저축: 최대 600만 원
- IRP 추가 납입: 300만 원
- 합산 최대 900만 원까지만 공제 가능
➡ 즉, 연금저축을 이미 600만 원 넣고 있다면 IRP는 300만 원까지만 공제 대상
➡ 연금저축이 없다면 IRP에만 900만 원 납입해도 전액 공제 가능
✅ IRP는 납입 한도(1,800만 원)와 세액공제 한도가 다르다
많은 분들이 헷갈리는 대목입니다.
- IRP 납입 한도: 연 1,800만 원
- 세액공제 한도: 연 900만 원
즉, 더 많이 넣는다고 공제가 더 되는 것이 아니라
900만 원까지만 공제 가능하며, 그 이상은 세액공제 없는 일반 투자로 들어갑니다.
절세가 목적인 분들은 900만 원 정확히 맞춰 납입하는 것이 핵심입니다.
✅ 소득별 세액공제율 & 실제 환급액
소득 수준에 따라 IRP 세액공제율이 달라집니다.
| 소득 구간 | 세액공제율 | 900만 원 납입 시 환급액 |
| 총급여 5,500만 원 이하 | 16.5% | 약 148만 5천 원 |
| 총급여 5,500만 원 초과 | 13.2% | 약 118만 8천 원 |
✔ 저소득·중소득자 추천
→ 공제율 16.5%로 환급 폭이 크기 때문에 무조건 이득
✔ 고소득자 추천
→ 세율이 높아질수록 IRP는 사실상 세금을 미루는 전략으로 유리
→ 연금저축 + IRP 조합이 특히 효과적
✅ 연금저축 + IRP 조합으로 절세 극대화하는 방법
- 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 공제 최대치 채우기
→ 가장 안정적이고 실수 없는 구성 - 연금저축 없는 직장인
→ IRP 단독으로 900만 원 채우는 것이 최적 - 고소득자
→ 연금저축 400~600 + IRP 300~500 등 맞춤 조합 가능
→ 단, 합산 공제 한도는 무조건 900만 원
✅ IRP 계좌 언제까지 넣어야 공제 받을까?
- 해당 연도 12월 31일까지 납입해야 함
- 12월 마지막 주에는 접속 폭주하므로
최소 12월 20일 이전 납입을 강력 추천
납입일 기준으로 인정되므로, 자동이체 실패·입금 지연 위험을 피해야 합니다.
✅ IRP 해지하면 어떻게 될까? (중요)
세액공제를 받았던 IRP를 중도 해지하면?
📌 그동안 공제받은 세액 환수 + 기타소득세 추가 부담
📌 최소 55세 이후 연금 형태로 수령해야 불이익 없음
따라서 IRP는 “단기 납입 → 중도 해지”로는 절대 사용하면 안 됩니다.
✅ 40~60대가 IRP를 꼭 해야 하는 이유
- 노후연금 준비 + 절세 효과 동시 확보
- 사회초년생보다 공제 혜택 체감이 훨씬 큼
- 보험·예적금 대비 장기 수익률 높음
- 퇴직 후 세율 낮아져 연금 수령 시 절세 효과 극대화
✔ 결론: IRP는 선택이 아니라 ‘필수 절세’
2025년 기준, IRP 세액공제는 연말정산 절세 전략의 핵심입니다.
단 900만 원 납입만으로 100만 원 이상의 절세 효과가 발생하는 구조이기 때문에
가입하지 않는 것이 오히려 손해입니다.
👉 지금 바로 IRP 준비해두면 연말정산에서 확실한 차이를 체감합니다.